Employees Provident Fund – ஊழியர்களுக்கான நிதி பாதுகாப்பு!

மத்திய அரசின் தொழிலாளர் மற்றும் வேலைவாய்ப்பு அமைச்சகத்தின் கீழ் செயல்படும் ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி (Employees Provident Fund), ஒவ்வொரு பணியாளரின் ஓய்வுக்கால நிதிப் பாதுகாப்புக்காக அமைக்கப்பட்ட மிக முக்கியமான ஒரு திட்டமாகும். இது, இந்திய ஊழியர்கள் அனைவருக்கும் இன்றியமையாத ஒரு சேமிப்புத் திட்டமாகத் திகழ்கிறது. இந்தத் திட்டத்தைப் பற்றிய முழு விவரங்களை இந்தப் பதிவில் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

Employees Provident Fund என்றால் என்ன?

ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி (Employees Provident Fund – EPF) என்பது இந்திய அரசாங்கத்தின் மேற்பார்வையின் கீழ் ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி நிறுவனம் (EPFO) மூலம் செயல்படுத்தப்படும் ஒரு பிரபலமான சேமிப்புத் திட்டமாகும். இது ஊழியர்கள் தங்களது ஓய்வுக்காலத்திற்காக ஒரு கணிசமான தொகையைச் சேமிக்க உதவுகிறது.

இந்த Employees Provident Fund திட்டத்தின்படி, ஒரு ஊழியரின் அடிப்படைச் சம்பளம் மற்றும் அகவிலைப்படி (Basic Salary and Dearness Allowance) ஆகியவற்றில் இருந்து 12% தொகையை ஊழியரும், அதேபோல் 12% தொகையை முதலாளியும் (நிறுவனமும்) EPF கணக்கில் பங்களிக்கின்றனர்.

ஓய்வு பெறும் நேரத்தில், ஊழியர்களுக்கு வரும் வட்டித் தொகையையும் சேர்த்து மொத்தத் தொகையை ஒரே மொத்தத் தொகையாக (Lump-sum Amount) பெற்றுக்கொள்ளலாம்.

EPF தொடர்பான பல்வேறு சேவைகளைப் பெறுவதற்கு, ஊழியர்கள் அரசாங்கத்தின் அதிகாரப்பூர்வ EPF ஆன்லைன் போர்ட்டலை அணுகலாம். இந்தப் போர்ட்டல் வெளிப்படையான, திறமையான மற்றும் எளிதான சேவைகளை வழங்குவதை உறுதி செய்கிறது.

Read also : Stree Shakti Yojana – பெண்களுக்கு 25 லட்சம் வரை கடன் வழங்கும் திட்டம்! 

ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி நிறுவனம் (EPFO)

ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி நிறுவனம் (Employees Provident Fund Organisation – EPFO) என்பது ஓய்வுக்காலத்திற்காக ஊழியர்களை நிதி சேமிப்பில் ஊக்குவிக்கும் ஒரு அமைப்பாகும். இது 1951-ஆம் ஆண்டில் தொடங்கப்பட்டு, மத்தியத் தொழிலாளர் மற்றும் வேலைவாய்ப்பு அமைச்சகத்தின் நிர்வாகத்தின் கீழ் செயல்படுகிறது. EPFO, இந்திய மற்றும் சர்வதேசத் தொழிலாளர்களை உள்ளடக்கிய திட்டங்களை வழங்குகிறது.

EPFO வழங்கும் திட்டங்கள்

Employees Provident Fund Organisation-ன் கீழ் முக்கியமாக 3 திட்டங்கள் வழங்கப்படுகின்றன:

• ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதித் திட்டம் 1952 (Employees’ Provident Funds Scheme 1952 – EPF)
• ஊழியர்களின் ஓய்வூதியத் திட்டம் 1995 (Employees’ Pension Scheme 1995 – EPS)
• ஊழியர்களின் வைப்புத்தொகை இணைக்கப்பட்ட காப்பீட்டுத் திட்டம் 1976 (Employees’ Deposit Linked Insurance Scheme 1976 – EDLI)

EPFO-வின் முக்கிய நோக்கங்கள்

EPFO-வின் முதன்மை நோக்கங்கள் பின்வருமாறு:

• ஒவ்வொரு ஊழியருக்கும் ஒரே ஒரு EPF கணக்கு இருப்பதை உறுதி செய்தல்.
• விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளுடன் இணங்குவதை முடிந்தவரை எளிமையாக்குதல்.
• நிறுவனங்கள் EPFO-வின் அனைத்து விதிகளையும் தவறாமல் பின்பற்றுவதை உறுதி செய்தல்.
• இணையதள சேவைகளின் நம்பகத்தன்மையை உறுதிப்படுத்துவதுடன், அவற்றின் வசதிகளை மேம்படுத்துதல்.
• அனைத்து உறுப்பினர் கணக்குகளும் எளிதில் ஆன்லைனில் அணுகும் வசதியை ஏற்படுத்துதல்.
• பணப்பரிமாற்றம் கோரிக்கைகளை (Claim settlement) முடிப்பதற்கான காலத்தை 20 நாட்களிலிருந்து 3 நாட்களாகக் குறைத்தல்.
• ஊழியர்களின் விருப்பத்திற்கு ஏற்ப, நிறுவனங்கள் தாமாக முன்வந்து விதிகளுக்கு இணங்குவதை ஊக்குவித்தல்.

யுனிவர்சல் அக்கவுண்ட் நம்பர் (UAN)

EPF சந்தாதாரர்கள் அனைவரும் தங்கள் பி.எஃப் கணக்குகளை ஆன்லைனில் அணுகவும், பணம் எடுப்பது (Withdrawal) மற்றும் இருப்புச் சரிபார்ப்பு (Checking EPF Balance) போன்ற செயல்பாடுகளை மேற்கொள்ளவும் முடியும்.

EPFO ஒவ்வொரு உறுப்பினருக்கும் 12 இலக்க எண்ணை வழங்குகிறது. இது யுனிவர்சல் அக்கவுண்ட் நம்பர் (Universal Account Number – UAN) என்று அழைக்கப்படுகிறது. ஓர் ஊழியர் தனது நிறுவனத்தை மாற்றினாலும், அவருடைய UAN எண் மாறாமல் அப்படியே இருக்கும்.

UAN எண் மூலம் EPFO உறுப்பினர் போர்ட்டலை எளிதாக அணுகலாம். வேலை மாறும்போது, உறுப்பினரின் Member ID மாறும். ஆனால், அந்தப் புதிய ஐடி UAN உடன் இணைக்கப்படும். ஊழியர்கள் இந்த ஆன்லைன் சேவைகளைப் பயன்படுத்த, முதலில் தங்கள் UAN-ஐ செயல்படுத்த (Activate) வேண்டும்.

EPF திட்டத்தில் சேர்வதற்கான தகுதிகள்

Employees Provident Fund திட்டத்தில் உறுப்பினராகச் சேர்வதற்குப் பின்வரும் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்:

• EPF திட்டம், பொதுத் துறை மற்றும் தனியார் துறை ஊழியர்கள் அனைவருக்கும் திறக்கப்பட்டுள்ளது. அதாவது, அனைத்து ஊழியர்களும் இதில் உறுப்பினராக விண்ணப்பிக்கலாம்.
• ஒரு நிறுவனம் குறைந்தது 20 ஊழியர்களை வேலைக்கு அமர்த்தியிருந்தால், அது தனது ஊழியர்களுக்கு EPF சலுகைகளை நீட்டிக்க வேண்டும்.

EPF வட்டி மற்றும் அதன் கணக்கீடு

நிதியாண்டு 2025-க்கு EPF திட்டத்தின் மூலம் வழங்கப்படும் நிலையான வட்டி விகிதம் 8.25% ஆகும். பி.எஃப் ஆன்லைன் கணக்கில் முதலீடுகளின் மீது வரும் வட்டித் தொகைக்கு வரி விலக்கு உண்டு.

இந்த வட்டி, ஓய்வு பெறாத ஊழியர்களின் செயல்பாட்டில் உள்ள பி.எஃப் கணக்குகளுக்கு மட்டுமே வழங்கப்படுகிறது. செயல்பாட்டில் இல்லாத கணக்குகளுக்கு வட்டித் தொகை வழங்கப்பட்டால், அந்த வட்டி, ஊழியரின் வருமான வரி வரம்புக்கு (Tax Slab) ஏற்ப வரி விதிக்கப்படும்.

ஊழியர்களின் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்காகப் (Employees Pension Scheme – EPS) பங்களிக்கப்பட்ட பங்குக்கு வட்டி எதுவும் சேராது என்பதையும் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். இருப்பினும், இந்தத் திட்டத்தில் சேர்ந்தவர்கள் 58 வயதுக்குப் பிறகு இந்தத் தொகையிலிருந்து ஓய்வூதியம் (Pension) பெற உரிமை உள்ளது.

அதே உதாரணத்தைக் கொண்டு, EPF வட்டி விகிதம் 8.25% என வைத்து எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகிறது என்று பார்ப்போம்.

Read also : LIC காப்பீட்டுத் திட்டம் – வெறும் 25 ரூபாய் முதலீட்டில் 20 லட்சம் லாபம்! 

EPF வட்டி கணக்கீடு (விகிதம்: 8.25%)

EPF திட்டங்களில் வழங்கப்படும் வட்டி ஒவ்வொரு மாதமும் கணக்கிடப்பட்டாலும், அது நிதியாண்டின் முடிவில்தான் கணக்கில் வரவு வைக்கப்படும்.

மாதத்திற்கான வட்டி விகிதத்தைக் கணக்கிடுதல்

ஆண்டு வட்டி விகிதத்தை 12 ஆல் வகுப்பதன் மூலம் மாதத்திற்கான வட்டி விகிதத்தைக் கண்டறியலாம்.

• ஆண்டு வட்டி விகிதம்: 8.25%
• ஒரு மாதத்திற்கான வட்டி விகிதம்: (8.25/12)%=0.6875%

அடிப்படை சம்பளம் மற்றும் பங்களிப்புகள்

ஊழியரின் அடிப்படைச் சம்பளம் மற்றும் அகவிலைப்படி மாதம் ரூ. 15,000 என்று வைத்துக்கொள்ளலாம்.

• ஊழியரின் EPF பங்களிப்பு (12%): ரூ. 15,000×12% = ரூ. 1,800
• முதலாளியின் EPF பங்களிப்பு (3.67%): ரூ. 15,000 × 3.67% = ரூ. 550.50 (மீதமுள்ள 8.33% EPS-க்குச் (ஓய்வூதியத் திட்டம்) செல்கிறது)
• ஒரு மாதத்திற்கான மொத்த EPF பங்களிப்பு: ரூ. 1,800 + ரூ. 550.50 = ரூ. 2,350.50

ஒரு மாதத்தில் சேரும் வட்டி

இந்த மொத்த மாதாந்திரப் பங்களிப்பிற்கு 0.6875% வட்டி சேரும்.

• ஒரு மாதத்தில் சேரும் வட்டி: ரூ. 2,350.50 × 0.6875% ≈ ரூ. 16.16

எனவே, EPF வட்டி விகிதம் 8.25% ஆக இருக்கும்போது, ஒரு மாதத்தில் ரூ. 16.16 வட்டியாகச் சேரும். இந்த வட்டித் தொகை, நிதியாண்டின் இறுதியில் மொத்தமாக உங்கள் EPF கணக்கில் வரவு வைக்கப்படும்.

EPF கால்குலேட்டர்

Employees Provident Fund கால்குலேட்டர் என்பது நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது (58 வயது வரை) உங்கள் EPF கணக்கில் எவ்வளவு பணம் சேரும் என்பதைக் கணக்கிட உதவும் ஒரு கருவியாகும். இதில் உங்கள் தற்போதைய வயது, அடிப்படை மாதச் சம்பளம், அகவிலைப்படி, EPF பங்களிப்பு மற்றும் ஓய்வூதிய வயது போன்ற விவரங்களை உள்ளிட்டு, ஓய்வு நேரத்தில் கிடைக்கும் மொத்த EPF நிதியைப் பற்றித் தெரிந்துகொள்ளலாம்.

EPF படிவங்கள்

Employees Provident Fund படிவங்கள், ஒரு ஊழியரின் EPF கணக்கு தொடர்பான எந்தவொரு செயல்பாட்டிற்கும் இன்றியமையாதவை ஆகும். அவை பதிவு செய்தல், பி.எஃப் மாற்றுதல் (Transfer), பணம் எடுத்தல் (Withdrawal) அல்லது கடன் பெறுதல் போன்ற நடவடிக்கைகளை முடிக்கக் கட்டாயம் தேவைப்படும்.

EPF பணத்தை மாற்றுவது எப்படி?

வேலை மாற்றம் ஏற்பட்டால், உங்கள் Universal Account Number (UAN)-ஐப் பயன்படுத்தி Employees Provident Fund பணத்தை மாற்றிக்கொள்ளலாம்.

• அதிகாரப்பூர்வ EPF உறுப்பினர் போர்ட்டலுக்குச் சென்று பதிவுப் படிவத்தைப் பூர்த்தி செய்யவும்.
• உள்நுழைவு விவரங்களைப் பெற்ற பிறகு, உள்நுழையவும்.
• ஆன்லைன் பரிமாற்றக் கோரிக்கை போர்ட்டலுக்கு (Online Transfer Claim Portal) சென்று, பரிமாற்றத்திற்கான கோரிக்கையைச் சமர்ப்பிக்கவும்.
• நீங்கள் ஆன்லைனில் பரிமாற்றக் கோரிக்கையைச் சமர்ப்பிக்கத் தகுதி பெற்றிருந்தால், படிவம் 13 (Form 13) சமர்ப்பிக்காமல் இதைச் செய்யலாம்.
• நிதி பரிமாற்றத்திற்கான கோரிக்கை (Request for Transfer of Funds)‘-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து, உங்கள் முந்தைய வேலைவாய்ப்பு விவரங்களை உள்ளிடவும்.
• உங்கள் பழைய அல்லது புதிய நிறுவனத்திடம் இருந்து அதற்கு அங்கீகாரம் பெற வேண்டும்.
• விவரங்களைச் சமர்ப்பித்த பிறகு, உங்கள் மொபைல் எண்ணுக்கு ஒரு PIN எண் அனுப்பப்படும்.
• உங்களுக்கு வழங்கப்பட்ட கண்காணிப்பு ஐடி (Tracking ID) மூலம் உங்கள் விண்ணப்பத்தைக் கண்காணித்துக் கொள்ளலாம்.

Read also : 20 ரூபாயில் 2 லட்சம் Insurance – மத்திய அரசின் சிறந்த திட்டம்! 

EPF-ன் முக்கிய நன்மைகள்

Employees Provident Fund திட்டத்தின் மூலம் ஒரு ஊழியர் பெறக்கூடிய பலன்கள் பின்வருமாறு:

மூலதன மதிப்பு அதிகரிப்பு (Capital Appreciation)

Employees Provident Fund திட்டத்தில் உள்ள வைப்புத்தொகைக்கு ஒரு நிலையான வட்டி விகிதம் வழங்கப்படுகிறது. இது முதிர்வுக் காலத்தில் கிடைக்கும் சலுகைகளுடன் சேர்த்து, ஊழியர்களின் நிதி வளர்ச்சியையும் மூலதன மதிப்பு அதிகரிப்பையும் உறுதி செய்கிறது.

ஓய்வூதியத்திற்கான தொகுப்பு நிதி (Corpus for Retirement)

நிறுவனத்தின் பங்களிப்பில் சுமார் 8.33% ஊழியரின் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு (EPS) செல்கிறது. நீண்ட கால அடிப்படையில், EPF-ல் டெபாசிட் செய்யப்படும் தொகை ஒரு நல்ல ஓய்வூதியத் தொகுப்பு நிதியை (Retirement Corpus) உருவாக்க உதவுகிறது. இது நிதி ஊழியர்களுக்கு ஓய்வுக்குப் பிறகு நிதிப் பாதுகாப்பையும், சுதந்திரத்தையும் வழங்குகிறது.

அவசர கால நிதி (Emergency Corpus)

வாழ்க்கையில் நிச்சயமற்ற சூழ்நிலைகள் வரலாம். அத்தகைய சூழ்நிலைகளை எதிர்கொள்ள நிதி ரீதியாகத் தயாராக இருப்பது அவசியம். அவசர நிதி தேவைப்படும்போது, ஒரு EPF நிதி அவசர நிதியாக செயல்படுகிறது.

வரி சேமிப்பு (Tax-saving)

இந்திய வருமான வரிச் சட்டம் 1961-இன் பிரிவு 80C-இன் கீழ், ஊழியரின் பி.எஃப் கணக்கிற்கான பங்களிப்பு ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு பெறத் தகுதியுடையதாகும். மேலும், EPFO திட்டங்கள் மூலம் ஈட்டப்படும் வருமானத்திற்கும் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.

எளிதான முன்கூட்டிய பகுதித் திரும்பப் பெறுதல் (Easy Premature Partial Withdrawal)

Employees Provident Fund உறுப்பினர்கள், பகுதித் திரும்பப் பெறுதலின் (Partial Withdrawal) பலன்களைப் பெற உரிமை உண்டு. உயர் கல்வி, வீடு கட்டுதல், திருமணம் போன்ற செலவுகள் அல்லது மருத்துவச் சிகிச்சை போன்ற குறிப்பிட்ட தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்யப் பி.எஃப் கணக்கிலிருந்து நிதியைத் திரும்பப் பெறலாம்.

Read also : Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana 

EPF பணத்தை எடுக்கும் விதிகள் மற்றும் வரிவிதிப்பு

ஊழியர்கள், Employees Provident Fund தொகையை பகுதி அளவு (Partial) அல்லது முழுவதுமாக (Complete) திரும்பப் பெறலாம். ஆனால், இத்தகைய திரும்பப் பெறுதல்கள் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளில் மட்டுமே செய்ய முடியும்.

EPF-ஐ முழுவதுமாகத் திரும்பப் பெறும் சூழ்நிலைகள்

• ஓய்வு பெறும் போது.
• இரண்டு மாதங்களுக்கும் மேலாக வேலை இல்லாமல் இருக்கும் போது.
• ஒரு நிறுவனத்திலிருந்து மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு மாறும் போது அல்லது வேலைகளுக்கு இடையில் (வேலை இல்லாத காலம் இரண்டு மாதங்களுக்கு மேல் இருக்க வேண்டும்).

EPF-ஐப் பகுதி அளவு திரும்பப் பெறும் சூழ்நிலைகள்:

• திருமணத்திற்காக.
• உயர் கல்விக்காக.
• நிலம் வாங்குதல் அல்லது வீடு கட்டுவதற்காக.
• வீட்டுக் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக.
• வீட்டினைப் புதுப்பிப்பதற்காக.

Read also : LIC Bima Sakhi Yojana திட்டம்! மாத மாதம் ரூ.7000 வருமானம்! 

EPF மீதான வரிவிதிப்பு

• ஒரு ஊழியர் 5 ஆண்டுகளுக்கு முன்பு EPF பணத்தை எடுத்தால், அதற்கு வரி விதிக்கப்படும்.
• வருமான வரிச் சட்டம் 1961-இன் பிரிவு 80C-இன் கீழ், EPF-க்கான முதலீடு ஆண்டுக்கு ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்குக்குத் தகுதியானது. இது ஊழியர் மற்றும் நிறுவனத்தின் பங்களிப்பு இரண்டிற்கும் பொருந்தும்.
• வேலை இல்லாமல் போவதைத் தவிர EPF மீதான வட்டிக்கு வரி விலக்கு உண்டு.
• கணக்கு தொடங்கிய 5 ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு எடுத்தால் EPF திரும்பப் பெறுதல்களுக்கும் வரி விலக்கு உண்டு. இருப்பினும், 5 ஆண்டுகளுக்குள் ரூ. 50,000-ஐத் தாண்டிய தொகை திரும்பப் பெறப்பட்டால், TDS (Tax Deducted at Source) கழிக்கப்படும்.

EPF பணத்தை எடுக்கும் செயல்முறை

Employees Provident Fund-ன் உறுப்பினர்கள் பணம் எடுப்பதற்கான விண்ணப்பத்தை ஆஃப்லைனில் அல்லது EPF ஆன்லைன் போர்ட்டல் மூலம் சமர்ப்பிக்கலாம்.

ஆஃப்லைனில் EPF பணம் எடுக்கும் செயல்முறை

• ஊழியர்கள் தங்கள் அதிகார வரம்பிற்கு உட்பட்ட EPFO அலுவலகத்தில் புதிய கூட்டு உரிமை கோரும் படிவம் (New Composite Claim Form) அல்லது கூட்டு உரிமை கோரும் படிவம் (Composite Claim Form)-ஐ பூர்த்தி செய்து சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.
• கூட்டு உரிமை கோரும் படிவத்தை அவர்களின் நிறுவனத்திடம் அங்கீகாரம் (Attested) பெற வேண்டும்.

ஆன்லைனில் EPF பணம் எடுக்கும் செயல்முறை

• ஒரு செயல்பாட்டில் உள்ள Universal Account Number (UAN) இருக்க வேண்டும்.
• UAN-ஐ செயல்படுத்தப் பயன்படுத்தப்பட்ட மொபைல் எண் செயல்பாட்டில் இருக்க வேண்டும்.
• UAN ஆனது ஆதார் எண்ணுடன் இணைக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும். மேலும், PAN மற்றும் IFSC குறியீடுடன் கூடிய வங்கி விவரங்கள் தேவை.
• அனைத்து முன்னறிவிப்புகளும் உள்ளதா என உறுதி செய்த பிறகு, UAN ஆன்லைன் போர்ட்டலில் உள்நுழைய வேண்டும்.
• உங்கள் KYC விவரங்களைச் சரிபார்த்து, பின்னர் வழிமுறைகளின்படி பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான நடவடிக்கையைத் தொடரலாம்.

UAN Portal : Click here…

Read also : பெண்கள் காப்பீட்டுத் திட்டம் – 5 கோடி வரை காப்பீடு! 

Employees Provident Fund – FAQs

Key Insights & Best Takeaways

The Employees Provident Fund (EPF) is a vital, government-supervised retirement savings scheme managed by the EPFO. It mandates a 12% contribution from both the employee and employer on basic salary. Employees use their Universal Account Number (UAN) to manage their account, which earns a current tax-exempt interest of 8.25% (for FY 2025). This scheme helps build a secure retirement corpus, offers tax benefits under Section 80C, and allows partial withdrawals for emergencies.

நம்பகமான தகவல்கள் – ஒரே இடத்தில், உங்கள் மொழியில்!

தினமும் அறிந்துகொள்ளுங்கள் – உண்மை சார்ந்த தகவல்கள்!
எங்களுடன் தொடர்ந்து இணைந்திருங்கள் – tnnewsbox.com

எங்களது YouTube channel-ஐ பார்வையிட – www.youtube.com/@TNNewsBox